楽天FX・CFDの確定申告について調べてみた。

今回は、楽天FX・楽天CFDの確定申告について、手順などを調べたことについてまとめてみました。

まず、確定申告について調べてみました。

金融所得に対する確定申告

確定申告の時期は決まっていて、本記事を書いている2022年（令和４年）の場合、「2022年（令和4年）2月16日（水）～3月15日（火）」の間となっています。

2022年の場合、2021年中の金融所得に対して確定申告を行い、税金を納めることになります。

金融所得の税率は、2022年1月現在、一律 20% と決まっています。

20%のうち、所得税が 15%、住民税が 5%という内訳になっています。

ちなみに、所得税が国に治める国税で、住民税は地方自治体に治める地方税となっています。

年間譲渡所得が20万円未満の場合は、税金を納める必要がないので、確定申告も不要となります。

また、楽天証券の場合、「NISA口」「座特定口座（源泉徴収あり）」は確定申告の必要はありません。

NISA口座は、そもそも非課税であり、特定口座（源泉徴収あり）は、自動的に利益に対して税金が徴収されています。

一方、楽天証券の「特定口座（源泉徴収なし）」「一般口座」については確定申告が必要となります。

一般口座とは、「楽天CFD」「楽天MT4」「楽天FX」などのことです。

「特定口座（源泉徴収あり）」だと、年間譲渡所得が20万円未満の場合でも源泉徴収されてしまうので、注意が必要です。

NISA口座だと、譲渡所得が非課税になるだけではなく、投資額にかかる配当金についても非課税となります。

楽天証券一般口座の年間損益の取得方法

楽天証券にログインして、一般口座（「楽天CFD」「楽天MT4」「楽天FX」）の年間損益を出し、それを国税のページに入力するという手順になります。

ここでは、一般口座の年間損益の確認方法についての手順となります。

楽天証券にログインし、「損益・税金履歴」タブの「年間損益計算（一般口座・その他）」を選択します。

「すべて」もしくは「先物（FX、CFD、バイナリー含む）」を選択し、「PDF表示」ボタンからPDFファイルをダウンロードできます。

ふるさと納税の確定申告

金融所得の確定申告をする場合、ふるさと納税の確定申告も同時に行わなければなりません。

※ワンストップ特例をしていたでも、必ず確定申告しないといけないようです。

ふるさと納税の確定申告についても併せて手順を紹介します。

もし、楽天市場でふるさと納税をしている場合は、以下のページを参考に、確定申告時に提出する書類を出力することができます。

https://event.rakuten.co.jp/furusato/guide/final-return.html

一旦、証明書のデータ「XXXX.xml」ファイルをダウンロードして、以下の国税庁のサイトから PDFファイルに変換します。

https://www.e-tax.nta.go.jp/cps/cps.htm?l-id=furusato_pc_guide_final-return_10

OS や ブラウザの種類によって処理が異なるようですが、OSにソフトをインストールし、さらに、ブラウザにプラグインを追加しました。

先ほど出力した XMLファイルを読み込み、PDFに変換し「寄附金控除に関する証明書」のような名前のPDFファイルを印刷しました。

確定申告手順

楽天証券の一般口座（「楽天CFD」「楽天MT4」「楽天FX」）の確定申告手順についてまとめていきます。

今回は、e-tax を使わない手順となります。

国税庁の以下のページから必要事項を入力し、作成していきます。

https://www.keisan.nta.go.jp/kyoutu/ky/sm/top?#bsctrl

「作成開始」ボタン →「印刷して提出」ボタンと進みます。

金融所得は、分離課税となり、一般口座（「楽天CFD」「楽天MT4」「楽天FX」）の取引は、「先物取引に係る雑所得等」項目の「入力する」ボタンを押します。

「１ 所得区分」は「雑所得用」のままで問題ありません。

「２ 取引の内訳入力」の各項目に損益などを入力していきます。

入力項目を赤枠で囲ってあります。

「取引の内容」項目の「種類」は、「先物取引」とします。

これは、「楽天CFD」「楽天MT4」「楽天FX」を全部合わせたものになります。

「決済の方法」は、「差金決済」とします。

「決済年月日」「数量」は空欄で問題ないかと思います。

「収入」項目の「差金等決済に係る利益又は損失の額」に楽天証券一般口座の年間損益で算出された金額を入力します。

「必要経費等」項目に、書籍やセミナー費などの経費を入力します。

書籍の場合、「書籍」とし、複数冊あった場合も合計した金額を入力します。

次に、ふるさと納税を入力します。

「所得控除の入力」→「寄附金控除」→「入力する」ボタンと進みます。

上の図のように、複数寄付先がある場合は、「XX町　ほか」と記載し、金額は全ての合計金額を入力すればOKです。

源泉徴収票のデータを入力

サラリーマンの場合は「源泉徴収票」のデータを入力します。

会社から配布される「源泉徴収票」を見ながら入力していきます。

以上の入力ができたら、最終的に、PDFファイルをダウンロードし、そのPDFファイルを印刷します。

PDFファイル名は「r3syotoku.pdf」のようなものになります。